Самозанятые граждане, работающие на налоговом режиме НПД (налог на профессиональный доход), могут легально оказывать услуги и продавать товары юридическим лицам, выставляя им чеки через приложение "Мой налог". В этой статье разберем пошаговый процесс оформления такого чека.
Содержание
Подготовка к выставлению чека
Перед тем как выставить чек, убедитесь в следующем:
- Вы зарегистрированы как самозанятый в приложении "Мой налог"
- У вас есть актуальные реквизиты юридического лица-заказчика
- Заключен договор или имеется иное подтверждение сделки (не обязательно, но рекомендуется)
Пошаговая инструкция по выставлению чека
Шаг 1: Откройте приложение "Мой налог"
Запустите мобильное приложение "Мой налог" на своем смартфоне и авторизуйтесь.
Шаг 2: Выберите тип операции
На главном экране нажмите кнопку "Новый чек". Выберите тип операции:
- Услуга - если вы оказывали услуги
- Товар - если продавали товары
Шаг 3: Введите данные покупателя
В разделе "Покупатель" выберите "Юридическое лицо" и введите:
- Название организации
- ИНН компании
Шаг 4: Укажите предмет расчета
Добавьте позиции в чек:
- Нажмите "Добавить позицию"
- Введите наименование услуги/товара
- Укажите количество
- Введите цену
Шаг 5: Проверьте и отправьте чек
Перед отправкой проверьте:
| Реквизиты юрлица | Должны точно соответствовать данным из договора |
| Сумма чека | Должна совпадать с договоренностью |
| Наименование услуг/товаров | Должно быть понятным и соответствовать фактически оказанным услугам |
После проверки нажмите "Выставить чек". Система сформирует электронный чек и отправит его покупателю.
Важные нюансы при работе с юрлицами
Договорные отношения
Хотя формально для самозанятых заключение договора не обязательно, при работе с юрлицами рекомендуется:
- Заключать письменный договор на оказание услуг
- Прописывать в договоре, что оплата осуществляется с НДС (если юрлицо работает с НДС)
Особенности налогообложения
При работе с юрлицами учитывайте:
- Вы как самозанятый не платите НДС
- Юрлицо не сможет принять к вычету НДС по вашим услугам
- Налоговая ставка для самозанятых при работе с юрлицами составляет 6%
Возможные проблемы и решения
| Проблема | Решение |
| Юрлицо требует счет-фактуру с НДС | Объясните, что как самозанятый вы не являетесь плательщиком НДС |
| Ошибка в реквизитах юрлица | Аннулируйте ошибочный чек и выставите новый с правильными данными |
| Чек не пришел контрагенту | Проверьте в приложении статус чека, при необходимости отправьте повторно |
После выставления чека
После успешного выставления чека:
- Сохраните копию чека у себя
- Дождитесь оплаты по указанным в договоре реквизитам
- Налоговая сама спишет налог с вашего счета после получения оплаты
Правильное оформление чеков юридическим лицам поможет вам избежать проблем с налоговой и выстроить долгосрочные отношения с корпоративными клиентами.
