| Действие | Срок выполнения | Ответственные |
| Подача декларации 3-НДФЛ | До 30 апреля | Физлица с дополнительными доходами |
| Уплата НДФЛ | До 15 июля | Индивидуальные предприниматели |
| Отчетность по НДС | До 25 числа месяца | Юридические лица и ИП на ОСНО |
| Уплата имущественных налогов | До 1 декабря | Собственники недвижимости и транспорта |
- Подать декларацию при наличии доходов, не облагаемых у источника
- Уплатить налог на имущество и земельный налог
- Оформить налоговые вычеты при наличии соответствующих расходов
- Сообщить о получении крупных подарков или выигрышей
- Задекларировать иностранные счета и активы при необходимости
- Выбрать систему налогообложения
- Своевременно сдавать налоговую отчетность
- Уплачивать авансовые платежи
- Вести учет доходов и расходов
- Оформлять кассовые документы
- Подавать сведения о работниках
| Система налогообложения | Сроки отчетности |
| ОСНО | Ежеквартально (НДС, 4-НДФЛ) |
| УСН | До 30 апреля (годовой отчет) |
| Патент | Согласно сроку действия патента |
| ЕНВД | Ежеквартально до 20 числа |
Основные налоговые обязанности:
- Зарегистрироваться в налоговых органах
- Выбрать систему налогообложения
- Своевременно сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность
- Уплачивать налоги и страховые взносы
- Предоставлять сведения о работниках
- Вести налоговый учет
- Налог на прибыль (20%)
- НДС (0%, 10%, 20%)
- Налог на имущество (до 2,2%)
- Транспортный налог
- Земельный налог
- Страховые взносы (30%)
- Правильно выбрать систему налогообложения
- Использовать законные налоговые вычеты
- Применять льготы для отдельных категорий
- Своевременно оформлять расходы
- Использовать налоговые каникулы для ИП
| Ошибка | Последствия |
| Пропуск сроков подачи отчетности | Штрафы и пени |
| Неправильный расчет налогов | Доначисление платежей |
| Неучтенные доходы | Штрафы до 40% от суммы |
| Отсутствие подтверждающих документов | Потеря права на вычеты |
Своевременное и правильное выполнение налоговых обязательств позволяет избежать штрафов и проблем с законом. Регулярное отслеживание изменений в налоговом законодательстве и консультации с профессионалами помогут оптимизировать налоговую нагрузку.
